ИНФОРМАЦИЯ 

ПО РЕЗУЛЬТАТАМ ПРОВЕРКИ ЗАКОННОСТИ И РЕЗУЛЬТАТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ, ВЫДЕЛЕННЫХ НА ОБЕСПЕЧЕНИЕ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММЫ «МОДЕРНИЗАЦИЯ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ РЕСПУБЛИКИ КОМИ НА 2011-2012 ГОДЫ», ВЕДОМСТВЕННОЙ ЦЕЛЕВОЙ ПРОГРАММЫ «МОДЕРНИЗАЦИЯ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА «ВУКТЫЛ» НА 2011 - 2012 ГОДЫ»,  В ЧАСТИ УКРЕПЛЕНИЯ МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЙ БАЗЫ 

 

   

Контрольно-счетной палатой муниципального образования муниципального района «Вуктыл» (далее – КСП)  за период с 01.01.2011 по 30.06.2012  была проведена проверка законности и результативности использования бюджетных средств, выделенных на обеспечение реализации программы «Модернизация здравоохранения Республики Коми на 2011-2012 годы» (далее - региональная Программа), ведомственной целевой программы «Модернизация здравоохранения муниципального образования муниципального района «Вуктыл» на 2011 - 2012 годы» (далее – ВЦП),  в части укрепления материально-технической базы МБУ «Центральная районная больница» (далее по тексту – МБУ «ЦРБ»).

 

В ходе контрольного мероприятия объем проверенных средств составил  – 22 865,82 тыс.руб., из них:

- на проведение капитального ремонта – 11 042,12 тыс.руб., из них:

· в 2011 году:

- средства бюджета Республики Коми -  5 334,0 тыс.руб.

- средства местного бюджета – 84,4 тыс.руб.,

· в 2012 году:

- средства бюджета Республики Коми -  5 603,1 тыс.руб.

- средства местного бюджета – 20,62 тыс.руб.

- на приобретенное медицинское оборудование за счет средств бюджета Республики Коми– 11 823,7тыс.руб. (по состоянию на 24.08.2012).

 По результатам контрольного мероприятия:

1. Установлено 20 финансовых нарушений на сумму 1 081 153,26 руб. 

 2. При проведении контрольного мероприятия запрашиваемые документы и информация МБУ «ЦРБ»  в адрес КСП представлены с нарушением срока, в нарушение ч.1. ст.15 Федерального закона от 07.02.2011 N 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и  муниципальных образований»  и Закона Республики Коми от 29.12.2011 N 166-РЗ «О некоторых вопросах организации и деятельности контрольно-счетных органов муниципальных образований в Республике Коми».

 3. В соответствии с региональной Программой была принята ВЦП «Модернизация здравоохранения муниципального образования муниципального района «Вуктыл» на 2011-2012гг.», в которую  часть изменений своевременно не вносилась, чем нарушены Положения о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ МО МР «Вуктыл», утвержденные постановлениями  администрации МР «Вуктыл» от 26.06.2009 №06/810 и от 30.12.2011 №12/1389.

 Согласно предоставленных данных, ВЦП и сетевой график капитальных ремонтов в МБУ «ЦРБ», не согласованы с Министерством здравоохранения Республики Коми.

 В сетевом графике проведения капитальных ремонтов, утвержденном администрацией МР «Вуктыл» и согласованном главным врачом, отсутствует перечень должностных лиц, ответственных за проведение капитальных ремонтов, и не включен капитальный ремонт гинекологического отделения. 

 4. В связи с образованием МБУ «ЦРБ» смета МУ «ЦРБ» не уточнялась, чем нарушено постановление администрации МР «Вуктыл»  от 21.05.2010 № 05/656  «Об утверждении Порядка составления, утверждения и ведения бюджетной сметы главного распорядителя бюджетных средств муниципального образования муниципального района «Вуктыл».

 5. Межбюджетные трансферты, передаваемые в МБУ «ЦРБ»  Министерством здравоохранения Республики Коми отражены в доходной части бюджета МО МР «Вуктыл» в 2011 году в общей сумме  5342,0 тыс.руб., и  на 01.07.2012  в общей сумме – 4 980,4 тыс.руб.

 Субсидии на реализацию Программ в МБУ «ЦРБ» перечислялись администрацией МР «Вуктыл» в соответствии с условиями Соглашений о порядке и условиях предоставления субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания и субсидии на иные цели в соответствии с абз.2 п.1 ст.78.1 БК РФ.

 6. В целом за проверяемый период работы выполнены  на 11 042,12  тыс. руб., что  составляет 68,7 % от запланированных объемов.

 7. Финансирование расходов, связанных с проведением капитального ремонта, осуществлялось в достаточном объеме.

 8. За период с 01.01.2011 по 01.07.2012 было заключено 2 муниципальных контракта и 6 договоров на выполнение работ по капитальному ремонту на общую сумму 11 084 235,19 руб. Муниципальные контракты были заключены в нарушение ч.1 ст.9 Федерального закона от 21.07.2005 N 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд», так как должны были быть заключены договора подряда. 

 9. Начальная цена контрактов и договоров на выполнение работ по капитальному ремонту была установлена в соответствии с укрупненным нормативом предельной цены, утвержденным приказом Минрегионразвития Российской Федерации от 21.04.2011 №184 «Об утверждении укрупненных нормативов предельной цены капитального и текущего ремонта объектов здравоохранения в 2011 - 2012 годах».

 10. По всем объектам, подлежащим капитальному ремонту проектно-сметная документация утверждена приказами и.о. главного врача МБУ «ЦРБ», за исключением проектно-сметной документации по электромонтажным работам хирургического отделения.

 11.В рамках реализации мероприятий региональной Программы  и ВЦП был проведен капитальный ремонт четырех объектов: хирургического, реанимационного, родильного и  гинекологического отделений.

12.Локальных нормативных актов администрации МР «Вуктыл» и МБУ «ЦРБ»,  устанавливающих ответственность конкретных должностных лиц МБУ «ЦРБ»  за ходом проведения капитального ремонта в рамках реализации региональной Программы и ВЦП, не принято.

13.Строительный контроль по капитальным ремонтам реанимационного, гинекологического и родильного отделений не осуществлялся в нарушение ст.53 Градостроительного кодекса РФ.

 14. Графики работ по ремонту отделений отсутствовали, за исключением графиков работ по проведению капитального ремонта в хирургическом и реанимационном отделениях, и выполнения электромонтажных работ в хирургическом отделении подрядными организациями, которые  не соблюдались.

 15. В нарушение ст.708 ГК РФ по всем четырем объектам капитального ремонта выявлено наличие фактов ненадлежащего исполнения подрядчиками договорных обязательств в виде несвоевременного окончания подрядных работ. По предоставленным пояснениям МБУ «ЦРБ» в большем случае причина была не известна, за исключением ремонта в гинекологическом отделении, когда причина несоблюдения срока окончания работ была из-за  срыва поставки кафеля для укладки в виду отсутствия переправы, не смотря на дату заключения договора 14.07.2011 и на возможность предвидеть данную ситуацию.

 16. Техническая документация  по сдаче-приемке электромонтажных работ хирургического и родильного отделений, подписана в одностороннем порядке представителем подрядной организации ООО «Фактор».

 17. Нарушено Постановление Госстроя РФ от 07.05.2001 N 45 об утверждении Сборника сметных норм затрат на строительство временных зданий и сооружений ГСН 81-05-01-2001 и Постановление Госстроя РФ от 19.06.2001 N 61 об утверждении Сборника сметных норм дополнительных затрат при производстве ремонтно-строительных работ в зимнее время ГСНр 81-05-02-2001, так как электромонтажные работы проводились в летнее время; расходы подрядчика, понесенные на строительство временных зданий и сооружений в связи с данными электромонтажными работами, подтверждены не были; строительный контроль со стороны заказчика не осуществлялся.  Необоснованные затраты составили 17,51 тыс.руб.

 18. Пояснения МБУ «ЦРБ»  о причинах несоблюдения сроков окончания работ подрядными организациями, подтверждают факт осуществления ненадлежащего  контроля со стороны МБУ «ЦРБ» за исполнением обязательств подрядными организациями в соответствии с заключенными договорами.

 19. Неоднократно нарушались условия договоров подряда, в нарушение норм Гражданского кодекса Российской Федерации (далее -  ГК РФ):

 - за проведение капитальных ремонтов реанимационного и  родильного  отделений МБУ «ЦРБ» произвело оплату в полном объёме, в нарушение условий договора об осуществлении оплаты с учетом вычета размера пени в связи с нарушением  сроков окончания работ (ст.709 ГК РФ);

 - объем выполненной подрядчиками работы не соответствовал условиям по всем договорам подряда.

 20. При визуальном обследовании отремонтированных помещений выявлено множество недостатков.

 21. Журналы учета выполненных работ по унифицированной форме №КС-6а не велись; справки о стоимости выполненных работ и затрат (КС-3), заполнены с нарушением - данные по каждому виду выполненных работ не отражены; размер стоимости работ уменьшен без указания расчета пени, что является нарушением Постановления Госкомстата РФ от 11.11.1999 N 100 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету работ в капитальном строительстве и ремонтно-строительных работ».

 22. В нарушение ст.ст.41, 46  БК РФ в доход местного бюджета средства в общей сумме 142 769,04 руб. в виде штрафов, пеней не поступили.

23. Претензионная работа осуществлялась ненадлежащим образом. Иски в суд не подавались.

24. На результативность использования бюджетных средств, выделенных на проведения капитальных ремонтов отделений МБУ «ЦРБ» отрицательно повлияло отсутствие строительного  контроля и ненадлежащего контроля со стороны МБУ «ЦРБ».

25. Кредиторская задолженность по состоянию на 01.07.2012 составила 2 379,24 тыс.руб., которая была погашен на 17.07.2012.

26.  Оценка эффективности использования средств в рамках реализации Программ осуществлялась исходя из достижения целевых показателей и индикаторов, достигнутых в  ходе реализации Программ. Целевые показатели и индикаторы выражены в Программах показателями медицинской результативности.

 27. Фактически проведенные виды работ капитального ремонта МБУ «ЦРБ» не соответствуют  количественным показателям, указанным в актах выполненных работ, а  также качественным характеристикам, предъявляемым к лечебным учреждениям.

 28. На результативность  использования бюджетных средств, выделенных на проведение капитальных ремонтов отделений МБУ «ЦРБ» отрицательно повлияло отсутствие строительного  контроля, отсутствие мероприятий по проведению проверок качества работ по капитальному ремонту в период их выполнения, на момент принятия работ и по окончании работ в течение гарантийного срока.

 29. В соответствии с положениями региональной Программы в период 2011 – 2012 годов Министерством здравоохранения Республики Коми предусмотрена закупка медицинского оборудования для МБУ «ЦРБ»  в объеме 84 единиц  на общую сумму 15 581,99 тыс.руб.

 30. По договорам безвозмездного пользования имуществом Агентством Республики Коми по управлению имуществом в МБУ «ЦРБ» состоянию на 10.08.2012  передано 65 единиц оборудования на сумму 11 823,7тыс. руб. 

 31.  На основании договора поставки медицинского оборудования  в МБУ «ЦРБ» поступили два бактерицидных настенных облучателя. Договора Агентства Республики Коми по управлению имуществом о передаче в безвозмездное пользование имущества и договор дарения отсутствуют.

32. Медицинское оборудование поставлено в соответствии с перечнем, утвержденным региональной Программой.

 33. Часть оборудования (20 единиц на общую сумму 2 717,9 тыс.руб.) поставлена с нарушением сроков, предусмотренных договорами поставок

 34. Случаи дополнительного принятия мер и  выделения финансовых средств со стороны МБУ «ЦРБ» для установки (монтажа) оборудования, обучения персонала не установлены.

35. Поставленное оборудование не требовало дополнительного проведения монтажа и пусконаладочных работ для установки и работы, а также обучения медицинского персонала

 36. Из-за предоставления  просроченных сертификатов возникали проблемы  с использованием поставленного оборудования: прикроватного монитора пациента и  мониторов с малым функционалом пульсоксиметром  с периодом простоя около 7-ми месяцев; электрокардиографа  с Тредмил-тестом, монитора суточного АД и ЭКГ, системы длительного ХМ АД и обработки данных, ЭКГ 12-ти канального SHILLER CARDIOVITAT-101, ЭКГ 3-х канального SHILLER CARDIOVITAT-101с периодом  простоя около 2-х месяцев. 

В МБУ «ЦРБ» 21.03.2012 поступили весы с ростомером. Ввиду поставки весов несоответствующей модели, было заключено дополнительное соглашение о замене поставленной модели на модель, указанную  в договоре поставки.  07.08.2012 в МБУ «ЦРБ» была поставлена соответствующая модель, период простоя оборудования составил около 5-ти месяцев. 

 37. Необходимости для проведения дополнительных видов работ на подготовку кадров для работы на поставленном новом оборудовании, а также для обеспечения роста укомплектованности кадрами врачей и на осуществление иных расходов, не установлено.                                         38. Проверка результативности использования медицинского оборудования показала, что общая сумма не результативных расходов составила 810 100,0 руб. Случаи простоя медицинского оборудования:  динамометр, инкубатор, аппарат ИВЛ транспортный вызваны отсутствием назначений врачей в связи с отсутствием у пациентов показаний к применению.

 По установленным результатам контрольного мероприятия МБУ «ЦРБ» было  предложено:

 1. Не допускать нарушения положений:

 - Федерального закона от 07.02.2011 N 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» и Закона Республики Коми от 29.12.2011 N 166-РЗ «О некоторых вопросах организации и деятельности контрольно-счетных органов муниципальных образований в Республике Коми» в части своевременного и полного предоставления запрашиваемой информации и документов по запросам КСП МО МР «Вуктыл»;

 - Федерального закона от 21.07.2005 N 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд», в части заключения договоров подряда, а не муниципальных контрактов;

 - Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» в части учета затрат, материалов;

 - Приказа Минфина РФ от 01.12.2010 N 157н «Об утверждении Единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений и Инструкции по его применению» в части учета имущества, полученного в безвозмездное пользование;

 - статьи 244 ТК РФ в части заключения договоров о полной индивидуальной материальной ответственности;

 - ст.34 БК РФ в части соблюдения принципа результативности и эффективности использования бюджетных средств;

 - ст.ст.41, 46  БК РФ в части поступления в доход местного бюджета штрафов, пеней;

 - статьи 53 Градостроительного кодекса РФ в части заключения договоров на осуществление строительного контроля;

 - Принимать от подрядчиков по окончании работ Журнал учета выполненных работ установленной формы;

 - Замечания, недостатки по капитальному ремонту оформлять в соответствии с требованиями Градостроительного кодекса Российской Федерации; 

 - Акт приемки выполненных работ (КС-2), справки о стоимости выполненных работ и затрат (КС-3), Журнал учета выполненных работ  (КС-6а) оформлять в соответствии с требованиями постановлением Госкомстата России от 11.11.1999 №100 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету работ в капитальном строительстве и ремонтно-строительных работ»;

 - Приемку выполненных работ осуществлять утвержденным составом комиссии;

 - Усилить контроль за выполнение подрядными организациями обязательств по капитальному ремонту МБУ «ЦРБ» в соответствии с заключенными договорами;

 - Не допускать нарушений Постановления Главного государственного санитарного врача РФ от 18.05.2010 N58 «Об утверждении СанПиН 2.1.3.2630-10 «Санитарно-эпидемиологические требования к организациям, осуществляющим медицинскую деятельность»;

 - Инструкции по делопроизводству в части ознакомления с приказами должностных лиц, в отношении которых издаются приказы; своевременно вносить изменения в приказы об изменении состава комиссии по приемке капитальных ремонтных работ;

2. Разработать и принять локальный акт, устанавливающий ответственность конкретных должностных лиц МБУ «ЦРБ»  за ходом проведения капитальных ремонтов в рамках реализации региональной и ведомственной Программ.

3.  Соблюдать условия договоров подряда:

 - в части назначения представителя, который от имени МБУ «ЦРБ» совместно с подрядчиком оформляет акты на выполненные работы, осуществляет контроль за деятельностью подрядчика;

 - в части перечисления штрафных санкций подрядчиками по условиям договоров; 

4. Усилить претензионную работу с подрядчиками. Своевременно предъявлять претензии подрядчиками за нарушение сроков исполнения договорных обязательств;

5. Разработать и принять план мероприятий по проведению проверок качества работ по капитальному ремонту в период их выполнения, на момент принятия работ и по окончании работ в течение гарантийного срока;

6. Привести в соответствие фактическое наличие материальных ценностей  путем проведения  инвентаризации в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 13.06.1995 №49 «Об утверждении методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств».

Допущенные нарушения МБУ «ЦРБ»  устраняются.

Отчет по результатам проверки направлен в Совет МР «Вуктыл», администрацию МР «Вуктыл».

 

Председатель Контрольно-счетной палаты

МО МР «Вуктыл»                                                                               

С.Г. Парамонова

 

 

 

 

 

 

Вложения:
Скачать этот файл (HPIM3210.JPG)Фото[ ]1800 Kb