Главное меню

Форма входа

                                                        

  

        «ВУКТЫЛ»  МУНИЦИПАЛЬНÖЙ  РАЙОНЛÖН                                КОНТРОЛЬНО-СЧЁТНАЯ  ПАЛАТА 

                  МУНИЦИПАЛЬНÖЙ ЮКÖНСА                                                МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ     

                 ВИДЗÖДАН-АРТАЛАН ПАЛАТА                                           МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА «ВУКТЫЛ»

_________________________________________________________________________________________

 169570, Республика Коми, г.Вуктыл, ул. Комсомольская, д.14, тел. 8 (82146) 23-2-43

_________________________________________________________________________________________

 24.12.2012

ИНФОРМАЦИЯ

ПО РЕЗУЛЬТАТАМ ПРОВЕРКИ ЗАКОННОСТИ И РЕЗУЛЬТАТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ СРЕДСТВ БЮДЖЕТА МО МР «ВУКТЫЛ» ВЫДЕЛЕННЫХ НА ОБЕСПЕЧЕНИЕ  РЕАЛИЗАЦИИ ДОЛГОСРОЧНЫХ ЦЕЛЕВЫХ ПРОГРАММ «КАПИТАЛЬНЫЙ, ТЕКУЩИЙ РЕМОНТ И РЕКОНСТРУКЦИЯ МУНИЦИПАЛЬНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ МР «ВУКТЫЛ» НА 2011-2012 ГОДЫ» И «ПРОТИВОПОЖАРНАЯ ЗАЩИТА УЧРЕЖДЕНИЙ СОЦИАЛЬНОЙ СФЕРЫ В МУНИЦИПАЛЬНОМ РАЙОНЕ «ВУКТЫЛ» НА 2011-2013 ГОДЫ», В ЧАСТИ ПРОВЕДЕНИЯ РЕМОНТА В МБУ «ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ БОЛЬНИЦА» В 2011 ГОДУ

 

 В сентябре 2012 года Контрольно-счетной палатой МО МР «Вуктыл» проведена проверка законности и результативности использования средств бюджета МО МР «Вуктыл» выделенных на обеспечение  реализации долгосрочных целевых программ «Капитальный, текущий ремонт и реконструкция муниципальных учреждений МР «Вуктыл» на 2011-2012 годы» и «Противопожарная защита учреждений социальной сферы в муниципальном районе «Вуктыл» на 2011-2013 годы», в части проведения ремонта в МБУ «Центральная районная больница» в 2011 году.

Объём проверенных средств составил 3 304 183,56 руб.

   В соответствии с системой программных мероприятий в МБУ «ЦРБ» предусмотрено проведение  ремонта и электромонтажных работ терапевтического корпуса на сумму 3050 тыс. руб. и выполнение работ по смене  покрытия полов на керамическую плитку  в коридоре 2 этажа на сумму 205, 4 тыс. руб.

Входе проведения проверки отмечено следующее:

1.Решением Совета МР «Вуктыл» главному распорядителю МУ «ЦРБ» вносились изменения в утвержденные ассигнования  по программе «Капитальный, текущий ремонт и реконструкция муниципальных учреждений муниципального района 

«Вуктыл» на 2011-2012 годы» и по программе «Противопожарная защита учреждений социальной сферы в муниципальном районе «Вуктыл» на 2011-2013 годы». Уточненная смета с внесенными изменениями МУ «ЦРБ», уведомления об изменении ассигнований, лимитов не представлены. Нарушено постановление администрации МР «Вуктыл» «Об утверждении Порядка составления, утверждения и ведения бюджетной сметы главного распорядителя бюджетных средств муниципального образования муниципального района «Вуктыл».

2.В Программу внесены изменения 14 ноября 2011 года постановлением администрации МР «Вуктыл», действие которых распространяется на правоотношения возникшие в 2011 году, согласно разделу 2 постановления администрации МР «Вуктыл» внесенные изменения  вступают в силу с 1 января 2012 года. Несоответствие сроков. В программе вид мероприятий предусмотрен текущий ремонт, производился капитальный ремонт. Не внесены изменения в программу.

        Локальных актов МБУ «ЦРБ»  в рамках реализации    Программ не принималось.

3.Размещение заказа путем проведения открытых аукционов в электронной форме и запросов котировок осуществляла администрация МР «Вуктыл». Нормативными и правовыми актами,  администрация МР «Вуктыл» до октября 2011 не наделена функциями органа,  уполномоченного на осуществление функций   по размещению заказов путем проведения открытых аукционов в электронной форме и запросов котировок для муниципальных нужд. Нарушена статья 4 Федерального закона 94-ФЗ.

4.Не разработан сетевой график по реализации долгосрочной целевой программы «Капитальный, текущий ремонт и реконструкция муниципальных учреждений муниципального района «Вуктыл» на 2011-2012 годы» с указанием ответственных лиц и сроков исполнения программных мероприятий.

5. Оплата договора № 61/2-1 производилась в два этапа, что является нарушением условий договора и статьи 711 Гражданского кодекса Российской Федерации.

6.В результате неисполнения условий договора   в доход бюджета МО МР «Вуктыл» по коду 11690050050000140 – прочие поступления от денежных взысканий (штрафов) и иных  сумм в возмещения ущерба, зачисляемые в бюджеты муниципальных районов,  не поступила сумма в размере 45 910,15 руб., что нарушает статьи 40, 46 Бюджетного Кодекса РФ. 

7.Подписи комиссии в акте о  приемке выполненных работ отсутствуют. Акты о приемке выполненных работ подписаны представителем МБУ «ЦРБ» подрядчика.

8.Строительный контроль в процессе капитального ремонта не осуществлялся. Нарушена статья 53 Градостроительного кодекса Российской Федерации.

Замечания, недостатки, документально оформленные   МУ «ЦРБ»,  по капитальному ремонту  (акты об устранении недостатков) не представлены. 

9.Акт о приемке выполненных работ, справка о стоимости выполненных работ и затрат заполнены с нарушениями        постановления Госкомстата № 100 от 11 ноября 1999 г., не отражены наименования видов работ. 

10.Журнал учета выполнения работ, утвержденный приказом Ростехнадзора № 7 от 12 января 2007г. отсутствует.      

11.Затраты МБУ «ЦРБ» в 2011 году в учете и отчетности по проведению капитального ремонта (по счету-фактуре № 67 от 25 октября 2011 г.) уменьшены на  сумму 97 647,12 руб. что нарушает статью 9 Федерального закона 129-ФЗ от 21 ноября 1996 г. «О бухгалтерском учете».

12.При визуальном осмотре капитального ремонта в терапевтическом отделении МБУ «ЦРБ» установлено  отклонение фактически выполненных работ от указанных в акте о приемке выполненных работ на сумму 22 579,63 руб. (без учета накладных расходов и сметной прибыли), на сумму -17888 руб. (с учетом накладных расходов и сметной прибыли) и недостатки: в раздаточной комнате вздулось покрытие дверного откоса, отслоилась и осыпалась  краска от стены, плинтус не доделан;  в кладовой трещины на стенах; в проходе к санитарной комнате трещина вдоль всей стены; в проходе к душевой часть потолка (короб) не окрашена, в палатах на оконных рамах отсутствуют крепления для москитных сеток; работы по установке биде и демонтаж не проводились и т.д., в палатах № 9, 10, 11 ремонт не проводился.  Нарушены пункт 4.2 раздела 4 Постановления Главного государственного санитарного врача РФ от 18.05.2010 N 58 «Об утверждении СанПиН 2.1.3.2630-10 "Санитарно-эпидемиологические требования к организациям, осуществляющим медицинскую деятельность».  «Поверхность стен, полов и потолков помещений должна быть гладкой, без дефектов (щелей, трещин, дыр и др.), легко доступной для влажной уборки и устойчивой при использовании моющих и дезинфицирующих средств.». 

13. Претензионная работа по устранению недостатков капитального ремонта терапевтического отделения не ведется, что нарушает статью 724 Гражданского кодекса Российской Федерации, раздел 7 договора № 61/2-1от 15 июля 2011 г. и по  окончании гарантийного срока выполнения работ повлечет дополнительные расходы бюджета на устранение недостатков капитального ремонта.

14. При исполнении мероприятия  по Программе «Капитальный, текущий ремонт и реконструкция муниципальных учреждений муниципального района «Вуктыл» на 2011-2012 годы» приобретены материалы на сумму 99 600 руб., которые отражены в оборотной ведомости по материально-ответственному лицу МБУ «ЦРБ» Машковцевой Л.В. В результате проведенной инвентаризации в инвентаризационной описи отражена недостачи  84 600 руб. Подпись в инвентаризационной описи материально-ответственного лица отсутствует. Предложения, по отражению в учете результатов инвентаризации  не представлены, чем нарушен пункт 4 приказа МБУ «ЦРБ» № 86/П. 

15. В соответствии с положениями статьи 289 Бюджетного кодекса Российской Федерации расходование МБУ «ЦРБ» бюджетных средств в сумме 99 600 руб. является нецелевым использованием бюджетных средств, поскольку направлены на цели, не соответствующие условиям их получения.

16. Оплата работы, смена покрытия полов на керамическую плитку  в коридоре 2 этажа поликлиники в сумме  160 000 руб. (средства республиканского бюджета) произведена по подразделу 01 «Стационарная медицинская помощь». МБУ «ЦРБ» не внесены предложения о внесении изменений в ведомственную структуру расходов бюджета муниципального образования муниципального района «Вуктыл» на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов». Нарушен приказ Министерства финансов Российской Федерации от 21 декабря 2011 г. N 180н «Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации».

17. Экономия бюджетных средств от размещения заказа по смене покрытия полов на керамическую плитку  в коридоре 2 этажа составила  8 780 руб.

18. Оценка эффективности использования средств осуществляется исходя из достижения целевых значений показателей эффективности - количества учреждений, в которых выполнены программные мероприятия. Целевой показатель выполнен, но фактически проведенные виды работ капитального ремонта терапевтического отделения не соответствуют всем видам работ указанным в акте о приемке выполненных работ, качественные характеристики капитального ремонта терапевтического отделения не соответствуют требованиям,  предъявляемым к лечебным учреждениям. Устранение недостатков повлечет дополнительный расход средств  местного бюджета.

19. Программное мероприятие по проведению электромонтажных работ не проводилось.

По результатам проверки КСП внесены следующие предложения:

1.Не допускать нарушений исполнения условий договора, статей Гражданского кодекса Российской Федерации;

2.Не допускать нарушение  статьи 4 Федерального закона 94-ФЗ;

3.Разрабатывать сетевой график проведения капитального ремонта с указанием сроков и ответственных лиц;

4.Не нарушать статьи 40, 46 Бюджетного Кодекса Российской Федерации; 

5.Принимать от подрядчика по окончании работ Журнал учета выполнения работ, утвержденный приказом Ростехнадзора № 7 от 12 января 2007г.; 

6.Замечания, недостатки по капитальному ремонту оформлять в соответствии с Градостроительным кодексом Российской Федерации;

7.Акт приемки выполненных работ, справки о стоимости выполненных работ и затрат заполнять в соответствии с требованиями  постановления Госкомстата № 100 от 11 ноября 1999 г.;

8.Привести в соответствие фактическое наличие материальных ценностей бухучету путем проведения  инвентаризации в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 13 июня 1995 г. № 49 «Об утверждении методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств»;

9.Приемку выполненных работ осуществлять составом комиссии, утвержденной локальным актом;

10.Провести претензионную работу в соответствии со статьей 724 Гражданского кодекса Российской Федерации; с разделом 7 договора № 61/2-1 от 15 июля 2011 г.;

11.Своевременно предъявлять претензии подрядчикам за нарушение сроков;

12.Усилить контроль за выполнением подрядными организациями обязательств по капитальному ремонту МБУ «ЦРБ» в соответствии с заключенными договорами;

13.Разработать и принять план мероприятий по проведению проверок качества работ по капитальному ремонту в период их выполнения, на момент принятия работ и по окончании работ в течении гарантийного срока;

14.Не допускать нарушений Постановления Главного государственного санитарного врача РФ" Санитарно-эпидемиологические требования к организациям, осуществляющим медицинскую деятельность»; 

15.Не допускать нецелевого использования средств;

16.Производить расходы в соответствии с планом финансово-хозяйственной деятельности;

17.Эффективно и результативно использовать выделенные на проведение программных мероприятий средства бюджета.

 

По результатам контрольного мероприятия принято решение направить отчет по проверке администрации МР «Вуктыл», в Совет МР «Вуктыл», прокуратуре города Вуктыла. В адрес главного врача МБУ «ЦРБ» направлено представление. В КСП предоставляется МБУ «ЦРБ» информация о  принимаемых мерах по устранению нарушений. Информация направляется  до полного устранения нарушений.

 

 

Председатель

КСП МО МР «Вуктыл» 

С.Г. Парамонова